23-4: Budget Variance Analysis Case: Contrasting Excel with Tableau
ABSTRACT
This case not only familiarizes students with data analytics but also demonstrates its practical application. It presents a scenario of an electronic components company, equips students with budgetary and financial performance information, and challenges them to prepare a visual budgetary variance analysis for a board meeting. This hands-on exercise, conducted first in Excel and then in Tableau, enhances students' analytics skills. The learning tasks include creating formulas that depend on multiple worksheets in Excel, interpreting data results, and importing data into Tableau. Students will establish correct relations between imported tables; create formulas and new calculated fields; filter and format data; construct graphs; create workbooks, dashboards, and stories; publish graphical analyses on the Tableau cloud server; and distribute the presentation via a hyperlink. The case was tested with Master of Accountancy students in an Advanced Information Systems class and received high student evaluation scores. It is recommended for use in an undergraduate or graduate accounting or business program after students conceptualize the budgetary variance analysis.
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Étude de cas sur l'analyse des écarts budgétaires : comparer Excel et Tableau
RÉSUMÉ
Cette étude de cas permet aux étudiants de se familiariser avec l'analyse des données tout en démontrant son application pratique. Elle présente la situation d'une compagnie de composants électroniques, fournit aux élèves de l'information sur le rendement budgétaire et financier, et les met au défi de préparer une analyse visuelle des écarts budgétaires pour une réunion du conseil d'administration. Cet exercice pratique, d'abord effectué sur Excel et ensuite sur Tableau, renforce les capacités d'analyse des étudiants. Les tâches d'apprentissage comprennent la création de formules qui font appel à plusieurs feuilles de calcul dans Excel, l'interprétation des données, puis l'importation des données dans Tableau. Les étudiants établiront des liens corrects entre les tableaux importés, créeront des formules et de nouveaux champs calculés, filtreront et formateront des données, construiront des graphiques, élaboreront des classeurs, des tableaux de bord et des histoires, publieront des analyses graphiques sur le serveur infonuagique de Tableau et distribueront la présentation grâce à un hyperlien. Cette étude de cas a été mise à l'essai auprès d'étudiants à la maîtrise en comptabilité dans un cours sur les systèmes d'information avancés et a obtenu de bonnes notes de leur part. Il est recommandé de l'utiliser au premier cycle ou aux cycles supérieurs dans les programmes de comptabilité ou de gestion une fois que les étudiants ont conceptualisé l'analyse des écarts budgétaires.
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